Tipos de impuestos en México

Como profesional del mundo de las finanzas y la contabilidad, es esencial comprender la importancia que tu función tiene en el cuidado de la salud financiera de la empresa. En este sentido, el manejo adecuado del flujo de efectivo y la cuenta de resultados son aspectos críticos que deben ser abordados con la mayor responsabilidad.

Además, es fundamental tener en cuenta que los tipos de impuestos que se manejan en el sistema tributario mexicano pueden tener un impacto significativo en estos aspectos financieros. Por tanto, se requiere de un conocimiento especializado sobre el tema para garantizar una gestión adecuada.

En este artículo, se expondrán algunos aspectos relevantes sobre este tema y se destacarán los beneficios de adquirir una especialización en este campo. Tomando en consideración la importancia que esto tiene para la salud financiera de la empresa, es crucial que se preste atención adecuada a este tema.

Continúa leyendo "Tipos de Impuestos en México"

Esta información te será útil si ya laboras dentro del área contable, tesorería, en el sector financiero, o en el caso de que formes parte del mundo de la contaduría, administración e incluso el de las leyes.

¿Por qué es importante conocer los tipos de Impuestos?

Volviendo a los impuestos, en México existen 3 categorías de impuestos:

1. Federales
2. Estatales y
3. Municipales

En los que se engloban todos los tipos de impuestos según el régimen fiscal al que pertenezcas como contribuyente: persona física, que son los ciudadanos y personas morales, es decir las empresas.

Es de suma importancia ser conscientes de la importancia de tener claro que existe una norma jurídica tributaria que advierte cuál es el caso de cada impuesto. Esta norma se encuentra diseñada para proveer información clara y precisa sobre las obligaciones fiscales a las que están sujetos los ciudadanos y las empresas.

Entre las principales disposiciones que se pueden encontrar en esta norma, se destacan las siguientes:

Quiénes se encuentran sujetos al pago:

En este apartado se establecen las personas físicas o jurídicas que tienen la obligación de pagar el impuesto correspondiente.

Cuál es el objeto de gravamen:
Aquí se especifica sobre qué bienes, servicios o actividades se aplicará el impuesto.

Sobre qué base se determinará el impuesto:

En este apartado se establece cómo se calculará el impuesto, es decir, qué factores se tendrán en cuenta para determinar el monto a pagar.

La tasa aplicable o la tarifa, según sea el caso:

En este último punto se establece la tasa o tarifa que se aplicará sobre la base imponible para determinar el impuesto final a pagar.

Es relevante tener en cuenta que el desconocimiento de esta norma no exime a ningún contribuyente de sus responsabilidades fiscales. Por lo tanto, es crucial que todos los ciudadanos y empresas estén al tanto de las disposiciones contenidas en la normativa tributaria y cumplan con sus obligaciones fiscales de manera adecuada y oportuna.

A continuación veremos cómo pueden desglosarse los impuestos: 

Impuestos federales

Los tributos nacionales básicos que son una obligación para la mayoría de los contribuyentes mexicanos, así como para los residentes extranjeros que ejerzan una actividad económica dentro del territorio nacional.

Entre los tributos mencionados se encuentran los siguientes:

• Impuesto sobre la renta (ISR): Este impuesto grava los ingresos obtenidos por las personas físicas y las empresas en el ejercicio de una actividad económica.

• Impuesto al valor agregado (IVA): Este impuesto se aplica a la venta de bienes y servicios en México y es recaudado por el gobierno federal.

• Impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS): Este impuesto se aplica a la producción y venta de ciertos bienes y servicios específicos, como tabaco, bebidas alcohólicas, gasolinas y energéticos, entre otros.

Es importante destacar que el cumplimiento adecuado de estas obligaciones fiscales es esencial para el correcto funcionamiento de la economía nacional, ya que estos tributos son una fuente importante de ingresos para el gobierno y permiten financiar los gastos públicos necesarios para el desarrollo del país.

Impuestos estatales

Son aquellos que se aplican dentro de la frontera de cada estado y no se trasladan a otros.

Cada estado de México cuenta con una norma tributaria o Ley de Hacienda diferente en la que se especifican qué impuestos se cobran en cada uno de ellos. Por ejemplo, en el caso del estado de Querétaro, se aplican los siguientes impuestos:

• Impuesto sobre nóminas: Este impuesto grava la percepción de ingresos por parte de los empleados y es pagado por los empleadores.

• Impuesto sobre hospedaje: Este impuesto se aplica a la prestación de servicios de hospedaje en hoteles y establecimientos similares.

• Impuesto sobre loterías, rifas, sorteos y concursos: Este impuesto se aplica a la realización de juegos de azar y sorteos.

• Impuesto sobre espectáculos públicos: Este impuesto se aplica a la realización de espectáculos públicos, como conciertos y eventos deportivos.

Impuestos municipales

Los impuestos municipales son aquellos que se recaudan a nivel local y se utilizan para financiar los servicios y obras que brinda la Municipalidad, como la iluminación pública, la limpieza de calles y la seguridad ciudadana, entre otros. A continuación se muestran algunos impuestos municipales: 

• Impuesto Predial
• Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles y Transmisión de Dominio
• Impuesto para el Fomento Deportivo y Educacional
• Impuesto para el Fomento Turístico, Desarrollo Integral de la Familia y Promoción de la Cultura
• Impuesto sobre Asistencia a Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos
• Impuesto para el Mantenimiento y Conservación de las Vías Públicas
• Impuesto por Alumbrado Público
  

¿Qué ventajas tiene especializarse en materia de impuestos?

Una especialización en el área del conocimiento sobre estrategias fiscales no solo implica recibir una preparación de alto nivel y una actualización referente a los procesos impositivos, sino también reforzar tu capacidad de análisis y planificación fiscal estratégica.

En la actualidad, los cambios en las disposiciones de las leyes fiscales son constantes, lo que requiere que los profesionales del área se mantengan actualizados y en constante aprendizaje. Una especialización en estrategias fiscales permite precisamente eso, estar al día en las últimas tendencias y avances de la materia.

Además, esta especialización te permitirá desarrollar habilidades fiscales para evaluar los cambios en las disposiciones de las leyes fiscales y aplicar técnicas para la administración de distintas empresas, independientemente de su tamaño o giro fiscal. Esto se traduce en una ventaja competitiva en el mercado laboral y un valor agregado en el desarrollo de tu carrera profesional.

¿Qué opciones tengo para especializarme en materia de impuestos?

Recuerda que en la Universidad Cuauhtémoc Querétaro queremos brindarte las mejores herramientas para cumplir tus sueños ¡Por eso nos renovamos constantemente para ti y mejoramos nuestro plan de estudios! No pierdas la oportunidad de estudiar la Maestría en Estrategias Fiscales.

Referencias:

https://financiamiento.org.mx/tipos-de-impuestos-en-mexico-en-2016/

https://www.rankia.mx/blog/isr-impuesto-renta/3346330-tipos-impuestos-mexico

https://www.credy.mx/clases-de-impuestos/

http://imcp.org.mx/wp-content/uploads/2015/06/ANEXO-NOTICIAS-FISCALES-208.pdf

http://www4.congreso.gob.pe/comisiones/1999/descentralizacion/leymuni.htm

https://www.ucq.edu.mx/uc/oferta/carrera/maestria-en-impuestos